​银行余额调节表（银行余额调节表是出纳做还是会计做）

银行余额调节表（银行余额调节表是出纳做还是会计做）

什么是银行存款余额调节表

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。

银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：

1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。

2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

3、银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

如何计算银行存款余额调节表？

银行存款余额调节表

企业银行日记账余额 银行存款余额

加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付

企业调整后余额:51300-400+4100=55000

银行调整后余额:53000+3900-1900=55000

如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。

作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。

另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。

扩展资料：

一般情况下银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额存在差异的情况下，才会编制的。

为了各期末附列的会计资料保持清晰一贯，实务中也有不管是否有差异均按月编制的情形。

编制步骤如下：

1、去银行打印银行对账单；

2、将企业账目余额与银行对账单余额进行核对；

3、当发现余额不符，存在差异时，先核对差异原因，是因为企业账目记错，还是因为有未达账项；

4、当确定差异时因为有未达账项时可编制银行余额调节表。

注意：

1、企业账面银行存款余额=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项

3、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等。

参考资料：百度百科——银行存款余额调节表

银行余额调节表怎么做

银行对账表可以采用补充法、核销法、单冲法等方法制作。

编制银行对账单有五种方式:

1)补充记录法:即余额调节交易对手增加或减少的计算方法。此方法将公司和银行的未清项目视为已处理；

2)核销法:即余额调节已经增加或减少的计算方法。该方法将公司和银行的未结清账户视为未处理；

3)单冲支付法:即一方增加另一方减少的余额调节计算方法。此方法将双方的未付付款视为未处理；

4)接收项目的单冲法:即减少余额调节对应方，增加余额调节对应方的计算方法。在这种方法中，双方收入的未结算项目被视为未处理；

5)差额法:即差额调整法。这种方法是根据双方的余额差额来确认双方的未结清账款之间的差额是否相同，从而判断账簿记录是否正确。需要注意的是，按照这些方法调整的银行存款余额有不同的含义。

扩展信息:

1.银行对账表主要用于核对银行存款账户、单位账户和银行账户之间的差异，也用于核对单位账户和银行账户的错误。调整后的余额一般被认为是企业对账日银行实际可用存款金额。银行对账单是企业编制的，可以作为银行存款账户的附属数据。

2.银行对账单是以银行对账单与企业账面余额的余额为基础，加上对方收到而本公司未支付的账款金额，减去对方已支付而本公司未支付的账款金额，从而调整双方余额使之一致的一种调整方式。

3.余额调节法是根据银行对账单余额和企业账面存款余额，加上对方账户的未收金额，减去对方账户的未付金额，然后编制“银行对账表”，核实调整后的存款是否相等。

银行余额调节表怎么算?

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。

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